什么是固定福利计划?
固定收益计划的意思是雇主赞助的退休计划其中，员工福利的计算公式考虑了几个因素，包括工作年限和薪资历史。该公司负责管理该计划投资与风险这通常由外部投资经理负责。与401 (k)计划在美国，雇员通常不能简单地提款。相反，他们有资格以终身年金的形式领取福利，在某些情况下，当他们达到该计划规则规定的年龄时，可以一次性领取。
这种类型的计划，也被称为养老金计划或合格福利计划，被称为“固定福利”，因为雇员和雇主都知道计算公式退休福利提前，用它来定义和设置支付的福利。该基金与其他退休基金(如退休储蓄帐户)的不同之处在于，支付金额由投资回报决定。可怜的投资回报或者，不正确的假设和计算可能导致资金短缺，在这种情况下，法律要求雇主用现金贡献来弥补差额。
固定福利计划支付选项
当你退休后要兑现的时候，你通常会得到一个一次性或者在你的余生中每月支付你的年金。在两者之间做出选择可能是困难的，特别是因为年金可以以多种方式构成:
•终身一次性付款。在你的余生中，你每月都会收到一笔付款，如果你去世了，你的受益人将不会再收到任何付款。
•固定期限的单身生活。你每月可以得到一笔付款，如果你在规定的期限结束前去世，你的受益人可以在规定的年限内获得付款。
•50%关节和50%幸存者。当你去世时，你尚存的配偶将在他们的余生中每月收到相当于你最初年金金额的一半的款项。
- 完全的联合和幸存者。当你去世时，你健在的配偶在他们的余生中每月将收到相当于你原来年金的100%的付款。
在年金中增加更多的条件通常会导致月供减少。然而，如果你身体健康，期望长寿，年金支付通常是最好的选择。如果你身体不好，而且打算很快退休，一次性支付可能是最好的选择。你也可以一次性支付并进行投资，或者用它来购买自己的年金。
固定收益计划的类型
我们已经了解了固定收益计划的含义。让我们来看看不同类型的固定收益计划。其中一些是如下:
1.养老金计划
大多数人认为固定收益计划是一种养老金:退休后开始的每月福利，其公式考虑了工人在公司工作的时间和他们的收入。
员工通常必须在一家公司工作一定时间才能领取养老金。员工在累积了规定的任期后被认为是“既定的”。养老金计划的归属要求可能有所不同。例如，在一家公司服务一年后，员工可能会获得20%的股权，使他们有权获得退休金相当于退休金总额的20%。
兑现时间表是固定缴款计划中常见的另一个特征。大约有一半的401(k)计划都有雇主供款的归属时间表。
2.现金结余计划
确定现金平衡计划福利计划它为员工在退休或离开公司时提供预先确定的账户余额，而不是预先确定的每月福利。因此，许多人认为它是传统养老金和401(k)s的混合体。
雇主继续承担一切投资风险与管理退休基金有关，但他们不保证无限期的福利支付。相反，你会得到一定数额的现金担保。
现金平衡计划通常根据你在一家公司的总工作年数来计算福利，而不仅仅是你最近或最高的收入期，这意味着如果公司从养老金计划转向现金平衡计划，一些人得到的福利就会减少。
雇主通常通过两个因素计算现金余额:工资抵扣和利息抵扣。每年，员工的账户通常会有工资抵扣(比如雇主支付的3%)。他们还可以从账户中存入的钱中获得利息抵免(通常是固定或可变利率，与30年期国债等基准利率挂钩)。
参与者有一个年度账户余额，他们在离开公司时收到，并在归属时成为他们的账户余额。他们通常可以选择以定期支付的年金形式收取余额，也可以选择将余额一次性存入个人退休账户(IRA)或其他公司的计划。
固定收益计划的优势
•退休工资保障:在固定收益计划中，员工福利是有保障的，为员工提供退休后的定期工资保障。
•支付不受市场波动影响:无论基础投资发生了什么变化，员工退休福利都保持不变。
•配偶的支持:雇员死亡后，配偶可以继续领取有保证的抚恤金。
•雇主的税务优惠:对雇主来说，固定收益计划的缴款通常是免税的。
•提高员工保留率:固定收益计划可以让员工在公司工作很长一段时间，直到他们等待获得最多的退休福利。
固定收益计划的缺点
•没有投资选择:员工对他们的工作地点没有发言权钱是投资的。
•这需要时间:如果一家公司要求一名员工在公司工作五年以获得奖金，而该员工在三年之后离开，那么他的所有收入都归公司所有。
- 缺乏便携性:当员工换工作时，可能很难将钱从一个计划转到下一个计划，但现金平衡计划可能会使这更容易。这并不妨碍你在退休时获得全部的集体福利。你只需要管理多种收入来源。
•没有机会增加你的利益:因为福利公式就是福利公式，员工的退休工资不能增加。员工可以拿出更多的钱，或者通过固定供款计划更积极地投资，以提高回报。那些有固定收益计划的人可以用个人退休账户来补充他们的退休储蓄，这将在下面进一步讨论。
•昂贵的:固定收益计划比固定缴款计划的维持成本更高，因为无论市场状况如何，它们都提供有保证的支付。
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